Uno schema che coinvolgeva 'società schermo' in Svizzera, Principato di Monaco e Romania, collegate attraverso intricate partecipazioni intestate a prestanome. Il modus operandi dell'imprenditore, da anni attivo nel settore edile e che risultava Nullatenente, prevedeva compravendite fittizie di immobili per generare crediti Iva, poi reinvestiti in un circolo vizioso di acquisti